昨日の日記でも書いたエクセルでの資金繰り表自動作成ファイル。 今日は集計の方法をちょっと考えてみました。 マクロで集計してもいいのですが、ピボットテーブルで集計したものを資金繰り表のフォーマット上でvlookup関数で引っ張ってくる方がお手軽かなと…

昨日の日記で書いた資金繰り表、イメージをつかむためにフォームを作ってみました。 少し前にこんな本を読んでいたので、外資系金融のExcel作成術: 表の見せ方&財務モデルの組み方作者: 慎泰俊出版社/メーカー: 東洋経済新報社発売日: 2014/04/04メディア: …

先日「会計ソフトの仕訳日記帳から、自分なりにアレンジできる資金繰り表を作ってみようとしたけどマクロで挫折した」というメールをいただくことがありました。 資金繰りの説明は自分自身が理解していても、説明にはうまく言葉が見つからずつまってしまった…

障害者就労支援事業の会計処理について確認することがあったので、少し調べてみました。 障害者就労支援事業の場合、決算書を自治体に提出するのですが、その会計処理は営利法人でも非営利法人でも「就労支援事業会計処理基準」というものに従う必要があるの…

私の事務所のＨＰで公開している、エクセルの「預金通帳明細→弥生会計仕訳日記帳変換シート」。 ネットからダウンロードなどしたインターネットバンキングやクレジットカードの取引データを、弥生会計で読み込めるデータ形式に自動変換するもので割と好評を…

先週島根県の松江まで行って「認定支援機関向け経営改善・事業再生研修」という研修を受けてきたので、作成途中で放置していたエクセルの事業計画作成シートの作成を再開してみました。 経営計画はそんなに頻繁に作成するものでもないので、きっかけがないと…

パソコン会計についての講師を担当させていただくことになったので、弥生会計ベースのテキストをお借りすることに。 パラパラとページを繰っていて「？？？」と思ったのは、簿記検定のテキストと同じように、入力の演習問題が全て振替伝票を起票させる形にな…

先々週作成してこちらのホームページで公開している、エクセルの「工事台帳作成シート」。工事案件別の損益を一目で確認できる一覧表も作成できるようにしてほしいというご意見をいただいたので、機能を追加してみました。 集計ボタンを押すと、現時点での工…

先日よりお世話になっている税理士さんに、「ネットバンクの通帳明細を弥生会計に取り込めるよう変換するエクセルファイルを作ってくれませんか」と言われていたので、試しに作成してみました。 次のように、通帳の日付と摘要、入金・出金額を転記すると、摘…

去年公開された「中小企業の会計に関する基本要領」ですが、中小企業庁のホームページでいよいよ信用保証料の割引制度の対象になるとの告知が出ました。 中小企業庁:信用保証協会が行う中小企業の会計処理による割引制度の見直し 平成25年4月からは、「中小…

先週アップデートされた弥生会計１３ＡＥ。 一週間ほど使っていて初めて気づいたのですが、今回から弥生会計０６からのデータを、コンバートすることも、またコンバートすることなしにそのまま読むこともできるようになったんですね。 弥生会計０６Ｒ２や０…

「建設業許可申請に添付する財務諸表、確定申告の時の決算書からどうやって作ればいいのかわからない・・・」と聞かれることがありました。 建設業の許可申請に際して提出する財務諸表は、勘定科目などの体系が建設業法で決められているので、決算の際に作成…

来週財務分析の講座の講師をさせてもらうこととなったので、日曜日は半日くらい教材作成などをしていました。 ずっと説明を聞いているのも退屈でしょうし、財務分析の基本的な指標を説明した後、名前を聞いたことがあるような上場企業の生の決算書の数字を使…

役員貸付金のデメリットについて説明することがあったので、ちょっとまとめてみました。 一番のデメリットは、やはり金融機関の印象が悪化することですよね。事業資金として貸したものが役員個人に回ったとなれば、資金使途が違うことになってしまうので、「…

来月初心者向けの財務分析の講師をやらせていただくことになったので、どんな講義にしたら興味をもってもらえるだろうかと少し考えていました。 延々テキストを読んで解説していくのも退屈だと思うので、眠気覚ましに途中で計算機を叩くトレーニングみたいな…

最近あまり出会わなくなった手形取引。今回決算で久しぶりに割引や裏書が出てきたので、会計基準上どう処理するのだったのかなと、改めて確認してみました。 中小企業の会計に関する指針や、中小企業の会計に関する基本要領だと、割り引いた際の割引料は「手…

先週研修会の講師をしていた際に、倒産防止共済の掛金の経理処理について、ベテランの税理士さんから質問を受けることがありました。 倒産防止共済の掛金についてはこちらの記事でも解説していますが、税法上は明細添付のみが要件で損金経理が要求されていな…

先日、私のホームページで公開している「中小企業の会計に関する基本要領の適用に関するチェックリスト」についてご感想とご意見をいただくことがありました。ありがとうございました。 ] Excel2010だと、表示に若干不具合があるようですね。私が使っている…

弥生会計から、弥生会計１２の23年度税制改正版を送っていただきました。 今回のアップデートは２つで、固定資産管理機能の変更と、消費税の９５％ルールの廃止による機能変更になっています。 消費税の変更は売上５億円以上の場合のみということで該当する…

前回に引き続き、会計のお話。 信用保証料割引制度が変わって平成24年４月１日以後終了事業年度より、中小企業の会計に関する指針の適用による割引制度が変更になり、日税連形式の「中小企業の会計に関する指針の適用に関するチェックリスト」５８項目のうち…

２月１日に中間報告が出ていた「中小企業の会計に関する基本要領」ですが、先日日税連でこれに準じた「中小企業の会計に関する基本要領の適用に関するチェックリスト」が公開されていたので、エクセルにしてみました。 「Yes」と「No」をマクロのボタンで選…

先日書いたこちらの日記 「中小企業の会計に関する指針の適用に関するチェックリスト」をエクセルで作ってみました につき、ベテランの税理士さんからコメントをいただきました。ありがとうございますm(_ _)m。 「法人税・住民税は「法人税、住民税及び事業…

前回の日記で書いた、エクセルの「中小企業の会計に関する指針の適用に関するチェックリスト」。 こちらのメリットですが、一番活用できる機会が多いと思われるのは、信用保証協会の保証料率が0.1％下がることでしょうか。 次の兵庫県信用保証協会のホームペ…

最近連続で作成の依頼を受けることがあったので、マクロに対応した日税連形式の「中小企業の会計に関する指針の適用に関するチェックリスト」をエクセルで作ってみました。 マクロに対応したと言っても、「Ｙｅｓ」・「Ｎｏ」の○をボタンで選ぶことができる…

お客様の経理の方から、「借入金の返済予定や減り具合を社長に説明したいのですが・・・」という相談をいただくことがあったので、将来にわたっての元本や利息の支払額や残高の月次推移を、一覧表とグラフにできるエクセルファイルを作成してみました。 次の…

先日お客様の経理の方と話していると、「借入金の残高が多すぎるのかどうか判断する基準とかあるのでしょうか？」と聞かれることがありました。 借入金残高の考え方は色々あると思いますが、一般的で簡単な方法は決算書の「税引後当期純利益＋減価償却費」が…

所有権移転外ファイナンスリース資産を資産計上した場合の決算書の注記、範例が見つからなかったので、内容が分かればいいかと自分で次のように作ってみました。 固定資産の減価償却の方法 有形固定資産（リース資産を除く） 法人税法の規定による定率法 リ…

個人事業の方に月次の試算表を説明していると、「損益計算書もいいけれど、現金ベースの増減も知りたいな」と言われることがあります。 そんな場合、弥生会計の実績資金繰り表のデータから、下記のような帳票を作成して説明するようにしています。 弥生会計…

時々聞かれて悩むのが、「役員貸付金を解消させるいい方法はない？」という質問。 昔、与信管理の仕事をしていたころにも得意先の決算書を審査する際に、「中小企業の貸借対照表に載っている貸付金にはろくなものがないから・・・。」と特に注意するように言…

決算を組みながら、ふと会計事務所での勤務時代、ボスに「B/S残高を月次で合わせておけば大きなミスはないから、月次チェックではB/S残高はきっちり合わせておくように」と言われたことを思い出しました。 ボスいわく、「通常の取引の仕訳だと、ほとんど左右…